Comment vais-je payer la TVA sur mes commandes ?

En vigueur pour les nouvelles commandes à partir du 16 février 2022

 

Nous sommes enregistrés à la TVA aux Pays-Bas, en Belgique et en Allemagne. Pour déterminer à partir de quelle entité nous allons créer la facture, cela dépend du pays où vous êtes basé en tant que détaillant. Veuillez noter que la TVA suit toujours l'expédition.


Détaillant BE

Achat dans son propre pays - facturé par BE (avec TVA locale de 21%)

Achat en Allemagne - facturation par les Pays-Bas (avec TVA inversée de 0 %)

Achat auprès de NL - facturé par DE (avec 0% de TVA inversée)

Achat dans un autre pays - facturé par NL (avec TVA inversée de 0 %)


Détaillant DE

Achats dans le pays - facturés par DE (avec TVA locale de 19%)

Achat auprès de BE - facturé par NL (avec 0% de TVA inversée)

Acheter aux Pays-Bas - facturé par l'Allemagne (avec une TVA locale de 19%)

Achat à partir d'autres pays - facturé par NL (avec 0% de TVA inversée)


Détaillant NL

Achat dans son propre pays - facturé par NL (avec TVA locale de 21%)

Achat depuis BE - facturation via DE (avec TVA autoliquidée de 0%)

Acheter en Allemagne - facturé par les Pays-Bas (avec 21% de TVA locale)

 

Autre détaillant de l'UE

Achats dans le pays d'origine - facturés par les Pays-Bas (avec 0 % de TVA autoliquidée)

Achats en BE - facturés par NL (avec 0% de TVA inversée)

Achat auprès de DE - facturé par NL (avec 0% de TVA inversée)

Acheter de NL - facturé par DE (avec 0% de TVA inversée)

Acheter d'un autre pays - facturé par NL (avec TVA inversée de 0 %)


Détaillant hors UE

Achat dans son propre pays - facturé par NL (avec 0% de TVA)

Achats en BE - facturés par NL (avec 0% de TVA)

Achats en DE - facturés par NL (avec 0% de TVA)

Acheter de NL - facturé par DE (avec 0% de TVA)

Acheter d'un autre pays - facturé par NL (avec 0% de TVA)

 

Remarque: Le transporteur peut facturer les droits d'exportation locaux directement à un détaillant hors UE.


Qu'est-ce que l'autoliquidation de la TVA (TVA inversée/Shifted)?

Lorsque vous achetez des biens ou des services à des fournisseurs situés dans d'autres pays de l'UE, l'autoliquidation reporte la responsabilité de l'enregistrement d'une transaction TVA du vendeur à l'acheteur de ce bien ou service.


De cette façon, elle élimine ou réduit l'obligation pour les vendeurs de s'enregistrer à la TVA dans le pays où la livraison est effectuée. Si le fournisseur encourt une TVA locale sur les coûts liés au service ou aux biens fournis dans le cadre de l'autoliquidation, il peut la récupérer par le biais d'une demande de remboursement de la TVA européenne.

Le mécanisme d'autoliquidation a été créé lorsque le système de taxe sur la valeur ajoutée de l'Union européenne a été réformé pour le lancement du marché unique en 1993, afin de simplifier la déclaration de la TVA dans les 27 États membres.


Vous trouverez ci-dessous d'autres explications sur les scénarios de TVA les plus courants:

Retailer

Brand

Entity

Tax to retailer

AT

AT

NL

Shifted

AT

NL

DE

Shifted

AT

BE

NL

Shifted

AT

IT

NL

Shifted

BE

BE

BE

21%

BE

NL

DE

Shifted

BE

DE

NL

Shifted

BE

IT

NL

Shifted

CH

NL

DE

0%

CH

CH

NL

Shifted

DE

DE

DE

19%

DE

NL

DE

19%

DE

BE

NL

Shifted

DE

IT

NL

Shifted

FR

FR

NL

Shifted

FR

NL

DE

Shifted

FR

BE

NL

Shifted

FR

IT

NL

Shifted

GB

NL

DE

0%

GB

IT

NL

0%

GB

GB

NL

Shifted

IT

IT

NL

Shifted

NL

NL

NL

21%

NL

BE

DE

Shifted

NL

DE

NL

21%

NL

IT

DE

Shifted

NO

NO

NL

Shifted

BE (consumer)

BE

BE

21%

CH (consumer)

CH

NL

0%

CH (consumer)

NL

DE

0%

DE (consumer)

DE

DE

19%

DE (consumer)

NL

DE

19%

DE (consumer)

NL

DE

19%

GB (consumer)

GB

NL

0%

GB (consumer)

NL

DE

0%

IT (consumer)

IT

NL

21%

NL (consumer)

NL

NL

21%

NL (consumer)

BE

NL

21%

NO (consumer)

NO

NL

0%

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